海外FXのボーナスの税金はいくら必要になるでしょうか？そもそも、ボーナスに税金を支払う必要はあるのでしょうか？今回は、海外FXボーナスの税金はどうなる？海外FXボーナスの税金の仕組みについて丁寧に解説します。
海外FXボーナスの税金の仕組み
海外FXのボーナスとは？
なんらかの条件をクリアするとトレードできる証拠金がもらえるサービスのこと
を言います。
「なんらかの条件」の設定によって、いくつかの種類に分類されます。
- 入金ボーナス
- 未入金口座開設ボーナス
- 口座開設ボーナス
- リカバリーボーナス
- シェアボーナス
- 取引ボーナス
- 商品ボーナス
- 利息ボーナス
- ポイント／キャッシュバック
- トレードコンテスト
また、ボーナスは出金の可否によっても、分類することができます。
- 出金可：なんらかの条件を達成すると、ボーナス自体が出金可能になるボーナス
- 出金不可：ボーナス自体の出金はできないが、ボーナスを証拠金としてトレードして得た利益は出金可能になるボーナス
です。
税金は、この出金可能のボーナスか？出金不可のボーナスか？で、決まってくるのです。
税金の課税対象になるのは、出金できる状態になったボーナスのみ
です。
海外FXのボーナスの税金の仕組み
海外FXボーナスの課税の仕組み
出金できる状態のボーナス ＝ 現金と同じ価値を持つ ＝ 利益を得た（所得）と判断されるため課税される
のです。
つまり、
- 出金不可のボーナス → 出金できないので課税対象ではない
- 出金可のボーナスで出金条件をクリアできていない → 出金できないので課税対象ではない
- 出金可のボーナスで出金条件をクリアできた場合 → 出金できるので課税対象になる
です。
例
100％入金ボーナス
- 10万円の入金 → 10万円分の入金ボーナスを得た → 課税対象ではない
- 10万円の入金ボーナスでトレードをして5万円分の利益を得た → 利益分は出金できるので課税対象
口座開設ボーナス
- 口座開設で1万円分のボーナスを得た → 課税対象ではない
- 1万円のボーナスでトレードをして5,000円分の利益を得た → 利益分は出金できるので課税対象
ポイントプログラム
- トレードをして10,000ポイントが貯まった。 → ポイントは課税対象ではない
- 10,000ポイントを現金1,000円に交換した。 → 現金は出金できるので課税対象
- 10,000ポイントを1万円のボーナスに交換した。 → 課税対象ではない
- 交換した1万円のボーナスでトレードをして5,000円分の利益を得た → 利益分は出金できるので課税対象
キャッシュバック
- トレードをして10,000円分キャッシュバックされた。 → キャッシュバック（キャッシュ）は出金できるので課税対象
トレードコンテスト
- トレードコンテストで入金して現金を得た。 → 賞金は、出金できるので課税対象（賞金50万円までは非課税）
トレードコンテストで入金して高額商品を得た。 → 景高額商品は金銭的価値を持つので課税対象
海外FXボーナスは、損失計上できるのか？
「10万円分のボーナスをもらってトレードしたのですが、トレードが失敗して、ボーナスが5万円分に減ってしまったのですが、この損失分は、税金に計上して良いのでしょうか？」
基本的に「課税」の条件と同じです。
ボーナスが課税対象になる、つまり、出金可能な状態として、口座に持っているのであれば
- ボーナスを失った分 ＝ 損失計上が可能
ボーナスが課税対象にならない、つまり、出金可能でない状態として、口座に持っているのであれば
- ボーナスを失った分 ＝ 損失計上ができない
というルールになります。
ボーナスという言葉の定義に惑わされてしまいがちですが、シンプルに「出金できるボーナス残高」は、課税対象にもなるし、損失がでれば損失として計上できるものでもあるのです。
一方で「出金できないボーナス」や「ポイント」は、それだけで価値を持つものではないため、課税対象にもならないし、損失が出ても損失とはみなされないのです。
「海外FXボーナスの税金の仕組みを教えてください。」
「海外FXボーナスを税金はいくら払うものですか？」